Vous avez un contrat d’assurance-vie que vous souhaitez transférer dans un Plan d’Epargne Retraite (PER) ? Vous avez jusqu’au 31 décembre 2022 pour le faire. Un rappel sur cet appareil.
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) a été créé en 2019 par la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises), avec pour objectif d’unifier les différents régimes d’épargne retraite. Cela permet également de transférer, en partie ou en totalité, un contrat d’assurance-vie à un PER individuel, sous certaines conditions et avec un avantage fiscal particulier. Cette opération doit être réalisée avant le 1er janvier 2023.
À quelles conditions peut-on faire le transfert ?
A noter : Contrairement au contrat d’assurance-vie, les sommes versées sur un PER ne sont pas toujours disponibles. Sur le même sujet : Assurance moto ▷ Comparatif et budget assurance 2 roues – Lecomparateurassurance.com. Le capital versé est bloqué jusqu’à votre retraite.
Quels avantages fiscaux ?
Les conditions suivantes doivent être remplies : Sur le même sujet : L’assurance automobile peut ne pas couvrir les réclamations en cas de panne d’équipement | Assurance – LaTribuneAuto.com.
Un avantage fiscal particulier a été instauré par la loi PACTE pour favoriser le transfert d’un contrat d’assurance-vie vers un PER. Le rachat bénéficie d’une réduction d’impôt a été doublé : une personne seule bénéficie d’une réduction de 9 200 € au lieu de 4 600 € et un couple bénéficie d’une réduction de 18 400 € au lieu de 9 200 €.
Par ailleurs, si le transfert d’une assurance vie vers un PER est un versement gratuit, l’épargnant peut déduire les versements effectués sur son PER de son revenu imposable, dans la limite du plafond fixé par l’administration fiscale et qui est avis d’imposition.